Als Freelancer bist du dein eigener Chef — aber auch dein eigener Steuerberater (zumindest am Anfang). Diese vollständige Anleitung erklärt dir, welche Steuern du als Freelancer 2026 zahlen musst, was du absetzen kannst und wie du Überraschungen vermeidest.
Welche Steuern hat ein Freelancer?
- Einkommensteuer: Auf deinen Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben)
- Umsatzsteuer: Auf deine Rechnungen (außer Kleinunternehmer)
- Solidaritätszuschlag: Nur noch bei höheren Einkommen (ab ca. 36.000 € zvE)
- Kirchensteuer: Falls Mitglied (8 oder 9 % der Einkommensteuer)
- Gewerbesteuer: Nur wenn du ein Gewerbe betreibst (nicht bei Freiberuflern!)
Einkommensteuer als Freelancer
Du zahlst Einkommensteuer auf deinen Gewinn nach dem Steuertarif:
- Grundfreibetrag 2025: 12.084 € (kein Steuern bis hierher)
- 14–42 % Einkommensteuer je nach Gewinn
- Spitzensteuersatz 42 % ab ca. 68.000 € zu versteuerndes Einkommen
Vorauszahlungen: Das übersehen viele Freelancer!
Das Finanzamt fordert vierteljährliche Einkommensteuer-Vorauszahlungen, sobald die erwartete Steuernachzahlung über 400 € liegt. Termine: 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember.
Umsatzsteuer als Freelancer
Standardfall: Du stellst 19 % Umsatzsteuer auf deine Rechnungen (oder 7 % für bestimmte Leistungen) und führst sie monatlich/quartalsweise via Umsatzsteuer-Voranmeldung ans Finanzamt ab.
Kleinunternehmerregelung: Wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 € liegt, kannst du auf die Umsatzsteuer verzichten (§ 19 UStG). Vorteil: einfachere Buchführung. Nachteil: kein Vorsteuerabzug.
Was kannst du als Freelancer absetzen?
| Ausgabe | Absetzbar? |
|---|---|
| Laptop, Smartphone, Kamera | Ja (bis 800 € netto sofort, sonst abschreiben) |
| Arbeitszimmer | Ja (wenn ausschließlich beruflich genutzt) |
| Fortbildung, Kurse, Bücher | Ja (vollständig) |
| Krankenversicherung | Als Sonderausgaben (nicht Betriebsausgabe) |
| Reisekosten (Bahn, Flug, Übernachtung) | Ja (mit Beleg) |
| Steuerberatung | Ja (anteilig) |
| Marketing, Website, Werbung | Ja |
| Software (Adobe, Office, etc.) | Ja |
Rürup-Rente für Freelancer: Große Steuerersparnis
Freelancer können bis zu 29.344 € (2025) in eine Rürup-Rente einzahlen und als Sonderausgaben absetzen. Bei hohem Einkommen spart das tausende Euro Steuern — das ist der größte Hebel für Freelancer-Steueroptimierung.
Checkliste: Start als Freelancer
- Beim Finanzamt als Freiberufler/Gewerbetreibender anmelden (Fragebogen steuerliche Erfassung)
- Bei Gewerbe: Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt
- Steuernummer beantragen
- Buchhaltungssoftware einrichten (Lexoffice, Fastbill, sevDesk)
- Geschäftskonto eröffnen (empfohlen)
- Liquiditätsreserve für Steuern aufbauen (25–30 % jedes Honorars)
- Krankenversicherung klären (GKV oder PKV)
- Rentenversicherungspflicht prüfen (einige Freelancer sind pflichtversichert)
