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Depot Vergleich 2026 — Kosten, ETF & Abgeltungsteuer

Wer in Aktien, ETF und Fonds investiert, zahlt auf Gewinne 25 % Abgeltungsteuer. Ein günstiges Depot spart Ordergebühren — und mehr Kapital arbeitet für dich. Der Sparerpauschbetrag von 1.000 € schützt die ersten Gewinne steuerfrei.

Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge: Die Grundlagen

Kapitalerträge aus einem Depot (Dividenden, realisierte Kursgewinne, Zinsen) unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 % zzgl. 5,5 % SolZ und ggf. Kirchensteuer — effektiv ca. 26,4 %.

  • Sparerpauschbetrag 2026: 1.000 € (Einzelperson) / 2.000 € (Ehepaare). Freistellungsauftrag beim Depot einrichten!
  • Verlustverrechnung: Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden (Aktien-Verlustverrechnungstopf). Andere Verluste (Anleihen, Fonds) mit anderen Erträgen.
  • Vorabpauschale bei ETFs: Seit 2018 muss auf thesaurierende ETFs eine jährliche Vorabpauschale versteuert werden — auch ohne Verkauf.

Steuerstrategie: Sparerpauschbetrag optimal nutzen

Ausschüttende ETFs bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 € / Jahr sind vollständig steuerfrei. Wer mehrere Depots hat: Freistellungsaufträge aufteilen und jährlich optimieren.

Verluste aktiv realisieren: Kurz vor Jahresende Verlustpositionen verkaufen und sofort zurückkaufen (sofern kein Wash-Sale-Problem). Verluste gehen in den Verlustverrechnungstopf und reduzieren künftige Steuerlast.

Kirchensteuer-Opt-Out: Wer Kirchensteuer zahlt, kann beim Finanzamt einen Sperrvermerk beantragen — dann keine automatische Kirchensteuer-Abführung durch die Depotbank.

Depot im Vergleich: Worauf achten?

Neben dem Preis (Ordergebühren, Depotgebühr) zählen für Steueroptimierung:

  • Steuerreporting: Gute Depotbanken liefern eine Jahressteuerbescheinigung die direkt in die Steuererklärung übernommen werden kann.
  • Verlustbescheinigung: Jahresendantrag bis 15. Dezember stellen, damit Verluste auf andere Depots übertragbar sind (§ 43a Abs. 2 S. 7 EStG).
  • Ausländische Depots: Ausländische Banken führen keine deutsche Abgeltungsteuer ab — Kapitalerträge müssen in der Anlage KAP selbst erklärt werden.

Häufige Fragen zum Depot

Muss ich Kursgewinne immer versteuern?

Nur wenn du verkaufst (realisierter Gewinn). Nicht realisierte Buchgewinne sind steuerfrei — Ausnahme: Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs.

Was ist der Unterschied zwischen ausschüttend und thesaurierend?

Ausschüttend: Dividenden/Zinsen werden ausgezahlt → sofort steuerpflichtig bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags. Thesaurierend: Gewinne werden reinvestiert, aber Vorabpauschale fällt an.

Kann ich Aktienverluste mit ETF-Gewinnen verrechnen?

Nein direkt. Aktienverluste nur mit Aktiengewinnen (separater Verlustverrechnungstopf). Fondsverluste mit Fondserträgen, aber nicht mit Aktiengewinnen.

Wie funktioniert ein Übertrag zu einem anderen Depot?

Depotübertrag ist steuerneutral (§ 43a Abs. 2 EStG) — kein Verkauf, keine Steuer. Einstandskurse werden übertragen. Verlustverrechnungstöpfe bleiben beim alten Institut.