Erster Job, erste Steuererklärung: Was Berufseinsteiger zurückbekommen
Wer 2024 ins Berufsleben gestartet ist, sollte unbedingt eine Steuererklärung abgeben – auch wenn man sich zunächst scheut. Gerade in den ersten Jahren als Arbeitnehmer winken oft erhebliche Erstattungen: durch rückwirkend anerkannte Ausbildungskosten, Arbeitsmittel, Umzugskosten und mehr.
Was können Berufseinsteiger typischerweise absetzen?
| Ausgabe | Abzugsart | Betrag |
|---|---|---|
| Arbeitsmittel (Laptop, Headset, Fachliteratur) | Werbungskosten | Voller Anschaffungspreis oder AfA |
| Fahrtkosten Wohnung – Arbeit | Entfernungspauschale | 0,30 €/km (einfache Strecke), 0,38 €/km ab km 21 |
| Homeoffice-Pauschale | Werbungskosten | 6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr |
| Umzugskosten (berufsbedingt) | Werbungskosten | Pauschale oder nachgewiesene Kosten |
| Bewerbungskosten | Werbungskosten | Fahrtkosten, Fotos, Unterlagen |
| Berufskleidung (typische Schutzkleidung) | Werbungskosten | Anschaffungs- und Reinigungskosten |
Ausbildungskosten als Verlustvortrag: Der Riesenvorteil
Wer eine Zweitausbildung (Studium nach Berufsausbildung, Zweitstudium) absolviert hat, kann die Kosten als Werbungskosten geltend machen. Während der Ausbildung entstehen Verluste – diese werden als Verlustvortrag mit ersten Einkünften verrechnet:
- Studiengebühren, Lehrmaterial, Exkursionen: Werbungskosten
- Fahrten zur Hochschule: Entfernungspauschale
- Arbeitszimmer, Laptop: Werbungskosten anteilig
- Verlustvortrag: Kann in den ersten Berufsjahren verrechnet werden → erhebliche Steuererstattung möglich
- Rückwirkend: Steuererklärungen für Studienjahre noch 4 Jahre rückwirkend möglich
Typischer Ersterstatttungs-Check für Berufseinsteiger
- Jahreseinkommen unter 11.604 €? → Möglicherweise komplette Lohnsteuer-Erstattung
- Arbeitsmittel über 1.230 € (Werbungskostenpauschale)? → Steuererklärung lohnt sich
- Berufsbedingt umgezogen? → Umzugskostenpauschale (907 € für Alleinstehende 2024)
- Masterstudium parallel? → Kosten als Werbungskosten geltend machen
Wie lange haben Berufseinsteiger Zeit für die Steuererklärung?
Wer die Steuererklärung freiwillig abgibt (was bei vielen Berufseinsteigern der Fall ist), hat bis zu 4 Jahre rückwirkend Zeit. Für 2024 also bis Ende 2028. Das gibt Zeit, aber früher abgeben = früher Erstattung.
Häufige Fragen für Berufseinsteiger
Meistens nein – es ist freiwillig. Aber da Berufseinsteiger fast immer Erstattungen erhalten, ist es sehr empfehlenswert, eine abzugeben. Kosten: Lohnsteuerhilfe oder Steuer-Apps ab 0 €.
Nur für das Zweitstudium (Studium nach abgeschlossener Ausbildung). Kosten für das Erststudium (direkt nach dem Abitur) sind nur Sonderausgaben bis 6.000 €/Jahr, kein Werbungskostenabzug.
Das Finanzamt zieht automatisch 1.230 € Werbungskosten ab (Pauschbetrag). Wenn deine tatsächlichen Werbungskosten (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung etc.) diesen Betrag übersteigen, lohnt sich die Einzelveranlagung mit tatsächlichen Kosten.
