Die letzten 5–10 Jahre vor dem Renteneintritt sind steuerlich die wichtigste Phase. Jetzt fallen Entscheidungen, die jahrzehntelang wirken. Wer jetzt richtig plant, spart in der Rente erhebliche Steuern – und profitiert gleichzeitig von noch hohem Einkommen, um Abzüge zu maximieren.
Checkliste: Steueroptimierung kurz vor der Rente
1. Rürup-Beiträge maximieren
In den letzten Berufsjahren bei noch hohem Grenzsteuersatz (42–45%) maximale Rürup-Beiträge einzahlen. Bis zu 27.566 € (2026) vollständig absetzbar. Im Rentenalter mit niedrigerem Satz besteuert.
2. Betriebliche Altersvorsorge nutzen
bAV-Beiträge bis zur Freigrenze (4% BBG = 3.624 €) sozialabgabenfrei einzahlen. Besonders attraktiv, wenn der Arbeitgeber einen Zuschuss leistet.
3. Verluste realisieren
- Depot-Verluste realisieren (Tax-Loss Harvesting) – erzeugt Verlustvorträge
- Verlustvorträge sind nach Renteneintritt weniger wertvoll (niedrigerer Steuersatz)
- Besser jetzt nutzen, während Grenzsteuersatz noch hoch ist
4. Immobilien-Strukturierung
- Spekulationsfristen bei vermieteten Immobilien prüfen: Verkauf steuerfrei möglich?
- Immobilien an Kinder übertragen (Freibeträge nutzen, 10-Jahres-Frist ansetzen)
- Nießbrauch beim Übertragen behalten (Mieteinnahmen bleiben, Vermögen geht über)
5. Großzügige Sonderausgaben nutzen
- Spenden für Stiftungsgründung: Einmalig bis zu 1 Mio. € absetzbar über 10 Jahre
- Kirchensteuer, Krankenkassenbeiträge: Maximal absetzen
- Handwerker und Haushaltsnahe Dienste: § 35a ausschöpfen (5.200 €)
Was sich nach dem Renteneintritt ändert
| Merkmal | Vor Rente | Nach Rente |
|---|---|---|
| Grenzsteuersatz (typisch) | 35–45% | 15–30% |
| Werbungskosten | Hohe Abzüge möglich | Nur Pauschbetrag 102 € (Rente) |
| KV-Beiträge | Arbeitgeber zahlt Hälfte | Selbst zahlen (GKV: voller Beitrag) |
| Investition in Altersvorsorge | Steuerlich attraktiv | Entnahmephase, kein weiterer Aufbau |
FAQ: Rentenplanung und Steuer
Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung ab 63 können den Renteneintritts-Abschlag ausgleichen. Diese Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar. Rechnen Sie vorher genau durch, wann sich das amortisiert.
5–10 Jahre vor Rente schrittweise von wachstumsorientierten in ausschüttende Anlagen umschichten. Das gibt im Alter regelmäßigen Cashflow. Steuerlich: Umschichtungen kosten Abgeltungssteuer auf Gewinne.
Ja – wenn die Gesamteinkünfte (Rente + Kapitalerträge + Mieteinnahmen) den Grundfreibetrag übersteigen. Details in unserem Ratgeber zu Steuern für Rentner.
