Wann sich ein Steuerberater wirklich lohnt
Die Entscheidung für einen Steuerberater ist für viele Bürger eine reine Kostenfrage. Doch diese Sichtweise greift zu kurz. Ein qualifizierter Steuerberater kann durch gezielte Steueroptimierung erheblich mehr Geld sparen oder verdienen, als seine Gebühren kosten. Die zentrale Frage lautet daher nicht „Was kostet ein Steuerberater?", sondern vielmehr „Was kostet es mich, keinen Steuerberater zu haben?"
Für Angestellte mit einfacher Steuererklärung liegen die Gebühren eines Steuerberaters zwischen 200 und 600 Euro pro Jahr. Dies ist auf den ersten Blick ein beträchtlicher Betrag. Wer allerdings nur eine kleine Rückerstattung von 300 bis 500 Euro erwartet, würde mit einem kostenlosen Online-Steuerprogramm wirtschaftlicher fahren. Anders sieht es aus, wenn durch professionelle Beratung Werbungskosten richtig geltend gemacht oder bislang übersehene Freibeträge ausgeschöpft werden. Eine zusätzliche Rückerstattung von 800 bis 1.200 Euro macht die Steuerberatergebühr schnell zum rentablen Investment.
Konkrete Szenarien für den Steuerberater-Einsatz
Selbstständige und Freiberufler kommen um einen Steuerberater kaum herum, wenn sie nicht selbst über tiefe Kenntnisse der Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewinnermittlung verfügen. Nach § 1 Abs. 2 StBerG darf ein Steuerberater Steuererklärungen anfertigen, Steuerbescheide überprüfen und bei Betriebsprüfungen vertreten. Für Unternehmer mit einem Jahresumsatz ab etwa 50.000 Euro wird die eigenständige Steuererklärung zur zeitraubenden Belastung. Ein Steuerberater kostet in diesem Fall 1.200 bis 3.500 Euro jährlich, kann aber durch optimale Gewinnermittlung, korrekte Betriebsausgabenabgrenzung und Vorsteueranrechnung (§ 15 Abs. 1 UStG) Ersparnisse im fünfstelligen Bereich ermöglichen.
Immobilienbesitzer profitieren erheblich von steuerlicher Fachkompetenz. Wer eine vermietete Wohnung besitzt, muss laut § 21 Abs. 1 EStG die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung versteuern. Dabei können zahlreiche Kosten geltend gemacht werden: Maklergebühren, Instandhaltungskosten, Kreditzinsen, Versicherungen und Abschreibungen nach § 7 Abs. 4 EStG. Ein Steuerberater sorgt dafür, dass keine dieser Posten übersehen werden und dass die AfA korrekt berechnet wird. Bei einer Immobilie mit einem Wert von 400.000 Euro und einer angenommenen linearen Abschreibung über 50 Jahre (Wohngebäude) ergeben sich jährlich 8.000 Euro Absetzung für Abnutzung. Werden zugleich 50.000 Euro Jahreszinsen für den Immobilienkredit korrekt geltend gemacht, resultiert daraus eine erhebliche Steuerersparnis.
Erben und Immobilienerwerber sollten einen Steuerberater konsultieren, um die Erbschaftsteuer und Grunderwerbsteuer zu optimieren. Nach dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) gelten unterschiedliche Freibeträge je nach Verwandtschaftsgrad. Ein Kind erhält einen Freibetrag von 400.000 Euro, ein Ehegatte sogar 400.000 Euro, Geschwister dagegen nur 20.000 Euro. Eine geschickte Gestaltung durch Schenkungen zu Lebzeiten, Nutzung von Freibeträgen mehrerer Jahre und korrekte Bewertung des Vermögens kann die Gesamtbelastung erheblich senken.
Rechenbeispiele zur Rentabilität
Beispiel 1: Freiberuflicher Grafiker
Ein Grafiker verdient 65.000 Euro brutto im Jahr. Ohne Steuerberater erstellt er seine Steuererklärung selbst und macht dabei häufig Fehler. Er übersieht beispielsweise, dass Büromaterial, die Miete für sein Home-Office (1/3 seiner Wohnung), Telefon und Internet als Betriebsausgaben absetzbar sind. Im Regelfall hätte er zusammen etwa 15.000 Euro Betriebsausgaben geltend machen können, macht es aber nur für 6.000 Euro. Dies führt zu einer Steuerersparnis von etwa 3.060 Euro, die ihm verloren gehen (Grenzsteuersatz 34 % bei 65.000 Euro). Ein Steuerberater kostet ihn 2.000 Euro jährlich, macht aber durch korrekte Geltendmachung diese 9.000 Euro zusätzlich geltend. Das ist eine Steuerersparnis von etwa 3.060 Euro. Nach Abzug der Steuerberatergebühren von 2.000 Euro bleibt ein Nettogewinn von 1.060 Euro im ersten Jahr.
Beispiel 2: Angestellte mit Immobilien-Einkünften
Ein Angestellter mit 50.000 Euro Gehalt hat zusätzlich eine vermietete Wohnung mit folgenden Eckdaten:
- Jährliche Mieteinnahmen: 12.000 Euro
- Kreditzinsen: 3.500 Euro
- Maklergebühren und Instandhaltung: 2.000 Euro
- Abschreibung (linearer Wohngebäude): 2.400 Euro
- Versicherung und Nebenkosten: 1.500 Euro
Ohne steuerliche Beratung gibt der Angestellte nur die Mieteinnahmen und die Kreditzinsen an, insgesamt also etwa 8.500 Euro Einkünfte nach Abzug der Zinsen. Mit korrekter Steuerberatung werden alle Positionen eingerechnet, die Einkünfte sinken auf 2.600 Euro. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % spart er dadurch 2.436 Euro Steuern. Nach Abzug einer Steuerberatergebühr von 400 Euro verbleibt ein Gewinn von 2.036 Euro im Jahr.
Kriterien für die Wahl des richtigen Steuerberaters
Der richtige Steuerberater muss nicht nur fachlich kompetent sein, sondern auch zur eigenen Situation passen. Eine erste Orientierung bietet die Gebührenordnung für Steuerberater (StBGebV). Diese legt für verschiedene Tätigkeiten Gebührensätze fest. Für die Anfertigung einer Einkommensteuererklärung liegt die Gebühr zwischen 1/4 und 1 Satz, für eine Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zwischen 1 und 2,5 Sätzen. Der Gebührensatz richtet sich nach Schwierigkeit und Umfang der Tätigkeit.
Folgende Kriterien sollten bei der Wahl berücksichtigt werden:
- Spezialisierung: Ein Steuerberater, der sich auf Immobilien spezialisiert hat, ist für einen Immobilienbesitzer wertvoll. Ein Berater mit Schwerpunkt auf Unternehmensberatung passt besser für Geschäftsführer.
- Erreichbarkeit: Können Sie den Steuerberater in der Steuererklärungsphase schnell erreichen? Bietet er digitale Kommunikation an?
- Transparente Gebührenstruktur: Die Gebühren sollten vorab schriftlich festgehalten sein. Versteckte Kosten für Beratungsgespräche oder Zusatzleistungen sind ein warnsignal.
- Referenzen und Erfahrung: Wie lange arbeitet der Steuerberater bereits? Welche Klienten hat er betreut?
- Digitale Infrastruktur: Bietet der Steuerberater eine sichere Dateiübertragung, digitale Belegerfassung und Online-Buchhaltung an?
Der richtige Wechsel des Steuerberaters
Es gibt zahlreiche legitime Gründe für einen Wechsel des Steuerberaters. Vielleicht sind die Gebühren
