Gewerbesteuer auf Einkommensteuer anrechnen: So funktioniert es
Einzelunternehmer und Personengesellschaften können die Gewerbesteuer weitgehend auf die Einkommensteuer anrechnen.
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Gewerbesteuer: Hinzurechnung von Mietaufwendungen senken
Miet- und Pachtzinsen werden bei der Gewerbesteuer teils hinzugerechnet. So funktioniert das System und so minimieren Unternehmer die Belastung.
GmbH gründen als Selbständiger: Wann lohnt sich der Schritt steuerlich?
Die Frage, ob eine GmbH oder ein Einzelunternehmen steuerlich sinnvoller ist, beschäftigt viele erfolgreiche Selbständige.
Kapitalentnahmen aus der GmbH: Darlehenszinsen, Dividenden und die günstigste Methode
Geld aus der GmbH herausholen ist komplizierter als viele Gesellschafter denken.
Firmenwagen Betriebsausgaben: Alle abzugsfähigen Kosten im Überblick
Versicherung, Benzin, Reparaturen, Leasing, Kfz-Steuer – was ist beim Firmenwagen als Betriebsausgabe absetzbar? Die vollständige Checkliste mit 1%-Regelung und Fahrtenbuch.
Photovoltaikanlage im Unternehmen: Steuer für GmbH und Gewerbetreibende
PV-Anlage in der GmbH oder im Betrieb: Sonderabschreibung, Vorsteuerabzug, Einspeiseerlöse als Betriebseinnahme – alle steuerlichen Aspekte für Unternehmer 2024.
Gewerbesteuer-Zerlegung: Betriebsstätten steuerlich optimal verteilen
Wenn ein Unternehmen Betriebsstätten in mehreren Gemeinden hat, wird die Gewerbesteuer aufgeteilt. Durch geschickte Zerlegung lässt sich die Gesamtsteuer reduzieren.
Bewirtungskosten als Betriebsausgabe: 70 %-Regel richtig anwenden
Geschäftsessen sind zu 70 % abzugsfähig – aber nur mit korrektem Beleg. Was auf den Bewirtungsbeleg muss und wie das Finanzamt prüft.
Steuern auf digitale Güter: Software-Lizenzen, NFTs und digitale Produkte
Verkauf von Software, Apps, NFTs oder digitalen Gütern – was ist steuerpflichtig und wie hoch ist die Steuer? USt, ESt und das Plattform-Reporting für Entwickler.
Kapitalrückzahlung vs. Dividende: Steueroptimierung in der GmbH
Dividende oder Kapitalrückzahlung aus dem Eigenkapital – was ist günstiger? Körperschaftsteuer, Abgeltungsteuer und KapSt im Vergleich.
Gewerbesteuer-Hinzurechnungen und Kürzungen: Steuerlast legal senken
Nicht jede Gewerbesteuer-Belastung ist unvermeidbar. Durch geschickte Gestaltung von Hinzurechnungen (Zinsen, Mieten) und Kürzungen lässt sich die Gewerbesteuer erheblich reduzieren.
Mindestbesteuerung: Wie §10d EStG den Verlustvortrag begrenzt
Große Verlustvorträge können nicht unbegrenzt genutzt werden – ab 1 Mio. € gilt die Mindestbesteuerung: Nur 60 % des darüber liegenden Gewinns darf verrechnet werden.
GmbH: Thesaurierung oder Ausschüttung — was ist steuerlich besser?
Eine der wichtigsten strategischen Entscheidungen für GmbH-Gesellschafter : Soll der Gewinn in der GmbH bleiben (thesaurieren) oder ausgeschüttet werden?
Asset Deal vs. Share Deal: Steuerliche Unterschiede beim Unternehmenskauf
Wer ein Unternehmen kauft oder verkauft, steht vor einer grundlegenden Strukturentscheidung: Kauft man die einzelnen Vermögensgegenstände (Asset Deal)…
Krankenversicherung für Selbständige steuerlich absetzen
Selbständige tragen die Krankenversicherungskosten alleine — kein Arbeitgeber übernimmt die Hälfte.
Nebengewerbe oder Freiberufler? Steuerliche Einordnung richtig machen
Wer neben seinem Hauptberuf Geld verdient, steht vor einer wichtigen Frage: Bin ich Gewerbetreibender oder Freiberufler?
Firmenverkauf und Steuer: Exit steuerlich optimal gestalten
Der Verkauf eines Unternehmens ist für viele Gründer und Unternehmer das größte Steuerereignis ihres Lebens.
GmbH-Gesellschafterdarlehen: Steuerliche Fallstricke und Gestaltung
Ein Darlehen vom Gesellschafter an die GmbH – oder umgekehrt – birgt steuerliche Risiken. Verdeckte Gewinnausschüttung, Fremdvergleich und Zinssatz richtig gestalten.
Gewerbesteueranrechnung nach §35 EStG: Doppelbelastung vermeiden
Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften können die Gewerbesteuer pauschal auf die Einkommensteuer anrechnen. So funktioniert §35 EStG.
Reverse Charge: Umsatzsteuer bei EU-Geschäften nach § 13b UStG
Das Reverse-Charge-Verfahren dreht die normale Umsatzsteuer-Logik um: Nicht der Leistungserbringer, sondern der Leistungsempfänger schuldet die…
Kryptowährungen in der GmbH: So werden Bitcoin & Co. besteuert
Hält eine GmbH Bitcoin oder Ethereum, gelten andere Steuerregeln als im Privatvermögen. Kein Haltefrist-Privileg, volle Körperschaftsteuer – aber Gestaltungsmöglichkeiten.
Steuern beim Unternehmensverkauf: Exit-Planung für GmbH und Einzelunternehmen
Wer sein Unternehmen verkauft, zahlt je nach Struktur 0 bis 48 % Steuern. Haltefristen, Fünftelregelung, §16 EStG – wie man den Exit steueroptimiert plant.
Ist- vs. Soll-Versteuerung: Was Selbständige wählen sollten
Bei der Umsatzsteuer müssen Unternehmer wählen, wann die Steuer entsteht: Bei Rechnungsstellung ( Soll-Versteuerung ) oder erst beim tatsächlichen…
Gewerbesteuer-Freibetrag 24.500 €: Wer profitiert und wie hoch ist die Ersparnis?
Einzelunternehmer und Personengesellschaften zahlen erst ab 24.500 € Gewerbeertrag Gewerbesteuer. Wie hoch ist der tatsächliche Steuervorteil und wann lohnt sich welche Rechtsform?