Unternehmenssteuer — Steuer-Ratgeber 2026

Betriebsaufgabe und Liquidation: Steuer auf den Veräußerungsgewinn

Wer seinen Betrieb aufgibt oder verkauft, muss auf den Veräußerungsgewinn Steuern zahlen. §16 EStG, Freibeträge für Ältere und der Fünftelungssatz — alles erklärt.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Innergemeinschaftlicher Erwerb: Umsatzsteuer auf EU-Einkäufe

Wer Waren aus EU-Ländern kauft, muss den innergemeinschaftlichen Erwerb in Deutschland versteuern. Wie das Verfahren funktioniert, wer betroffen ist und was zu melden ist.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

GmbH Betriebsausgaben: Alle legalen Steuertricks 2026

Die GmbH ist ein leistungsstarkes Steueroptimierungstool — wenn man sie richtig aufstellt.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Land- und Forstwirtschaft: Steuer und Umsatzsteuerpauschalierung

Landwirte genießen eine vereinfachte Umsatzsteuerpauschalierung (10,7 %). Wie die Besteuerung funktioniert, welche Besonderheiten bei Gewinn gelten und wann reguläre USt besser ist.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

USt-Jahreserklärung: Pflicht, Fristen und häufige Fehler

Die Umsatzsteuer-Jahreserklärung ist für die meisten Unternehmen Pflicht. Was hinein muss, wann sie fällig ist und welche Fehler das Finanzamt bei der Prüfung häufig findet.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Gemeinnützige Vereine und Steuern: Körperschaftsteuer, USt und Spendenabzug

Vereine genießen Steuervorteile — aber nur wenn Gemeinnützigkeit wirklich vorliegt. Was Vorstände wissen müssen: Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer und Spendenquittungen.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Verrechnungspreise im Konzern: Fremdvergleich und BEPS-Regeln

Konzerninterne Preisgestaltung zwischen verbundenen Unternehmen muss dem Fremdvergleichsprinzip entsprechen. Was Verrechnungspreisdokumentation bedeutet und wie das Finanzamt prüft.

Mär. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Differenzbesteuerung nach §25a UStG: Gebrauchtwaren richtig abrechnen

Händler von Gebrauchtwaren, Antiquitäten und Kunstgegenständen können die Umsatzsteuer nur auf die Handelsspanne zahlen — nicht auf den vollen Kaufpreis. So funktioniert §25a UStG.

Feb. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Betriebsausgaben für Selbstständige: Vollständige Liste 2026

Alle Betriebsausgaben, die Selbstständige und Freiberufler absetzen können — von Büromiete bis zur Fortbildung.

Feb. 2026 ·4 Min. Lesezeit

Rechnungspflichtangaben: Wenn der Vorsteuerabzug gefährdet ist

Eine fehlerhafte Rechnung kann den Vorsteuerabzug kosten. Welche 15 Pflichtangaben eine Rechnung enthalten muss und was passiert, wenn eine fehlt.

Feb. 2026 ·7 Min. Lesezeit

GmbH-Geschäftsführergehalt optimal gestalten: Steuern sparen 2026

Wie viel Gehalt sollte ein GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer sich zahlen? Die optimale Mischung aus Gehalt, Dividende und Sachbezügen.

Feb. 2026 ·4 Min. Lesezeit

Kapitalgesellschaft vs. Personengesellschaft: Was ist steuerlich günstiger?

GmbH vs. GbR, OHG, KG: Welche Unternehmensform zahlt weniger Steuern — und für wen lohnt sich was?

Jan. 2026 ·4 Min. Lesezeit

Handelsbilanz vs. Steuerbilanz: Maßgeblichkeit und wichtige Unterschiede

HGB-Bilanz und Steuerbilanz sind nicht identisch. Was Maßgeblichkeit bedeutet, wo die Unterschiede bei AfA, Rückstellungen und Bewertung liegen — praxisnah erklärt.

Jan. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Unternehmensbewertung für steuerliche Zwecke: Ertragswert und DCF

Ob Erbschaftsteuer, Schenkung oder Betriebsübernahme — das Finanzamt und der Markt bewerten Unternehmen unterschiedlich. Welche Methoden gelten und wie man den Wert optimiert.

Jan. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Online-Kurse und digitale Produkte: Steuer für Creator und Kursanbieter

Wer Online-Kurse verkauft, erzielt gewerbliche Einkünfte. Was gilt für Umsatzsteuer, Einkommensteuer und internationale Käufer.

Jan. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Krankenversicherung als Selbstständiger: Was steuerlich absetzbar ist

Selbstständige zahlen die volle KV selbst — dürfen aber viel absetzen. Was wirklich geht.

Jan. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Pflichtangaben auf Rechnungen: Was fehlt kostet Vorsteuer

Eine fehlerhafte Rechnung kann den Vorsteuerabzug kosten. Alle Pflichtangaben auf einen Blick.

Jan. 2026 ·7 Min. Lesezeit

Reverse-Charge-Verfahren: Wann der Empfänger die Umsatzsteuer schuldet

Beim Reverse-Charge-Verfahren zahlt nicht der Lieferant, sondern der Empfänger die Umsatzsteuer. Wann das gilt, wie es gebucht wird und was Fehler kosten.

Dez. 2025 ·7 Min. Lesezeit

Kleinunternehmerregelung 2025: Neue Umsatzgrenzen

Ab 2025 gilt eine neue Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung. Was sich geändert hat.

Dez. 2025 ·7 Min. Lesezeit

Gesellschafterdarlehen: Steuerliche Regeln für GmbH-Gesellschafter

Wenn Gesellschafter ihrer GmbH Geld leihen, gibt es steuerliche Fallstricke. Was gilt für Zinsen und Eigenkapitalersatz.

Dez. 2025 ·7 Min. Lesezeit

Gewerbesteuer auf Einkommensteuer anrechnen: So funktioniert es

Einzelunternehmer und Personengesellschaften können die Gewerbesteuer weitgehend auf die Einkommensteuer anrechnen.

Dez. 2025 ·7 Min. Lesezeit

GmbH-Anteile ans Kind verschenken: Steuerfrei dank Betriebsvermögens-Verschonung

GmbH-Anteile ans Kind: Wie §13a ErbStG 85% Steuerbefreiung ermöglicht, was die Behaltensfrist bedeutet und was ich bei der Übertragung an meine Tochter beachten musste.

Dez. 2025 ·7 Min. Lesezeit

Betrieb an Kind übergeben: Was mich die Unternehmensnachfolge gelehrt hat

Meine Erfahrung mit der Firmenübergabe an meinen Sohn: Wie wir §13a ErbStG genutzt haben, was die Lohnsummenregel wirklich bedeutet und welche Fehler ich fast gemacht hätte.

Okt. 2025 ·7 Min. Lesezeit

Gewerbesteuer: Hinzurechnung von Mietaufwendungen senken

Miet- und Pachtzinsen werden bei der Gewerbesteuer teils hinzugerechnet. So funktioniert das System und so minimieren Unternehmer die Belastung.

Okt. 2025 ·7 Min. Lesezeit