Eltern erhalten entweder Kindergeld oder den Kinderfreibetrag – nie beides gleichzeitig. Das Finanzamt führt automatisch eine sogenannte Günstigerprüfung durch. Trotzdem lohnt es sich, das System zu verstehen.
Die Beträge 2026 im Vergleich
| Leistung | Betrag | Pro Kind |
|---|---|---|
| Kindergeld | 255 EUR/Monat | 3.060 EUR/Jahr |
| Kinderfreibetrag (Sachbedarf) | 3.192 EUR/Jahr | Pro Elternteil |
| Betreuungs-/Erziehungsfreibetrag | 1.464 EUR/Jahr | Pro Elternteil |
| Kinderfreibetrag gesamt (beide Eltern) | 9.312 EUR/Jahr | Je Kind |
Ab welchem Einkommen lohnt der Freibetrag?
Der Kinderfreibetrag lohnt sich, wenn der Grenzsteuersatz hoch genug ist. Als grobe Faustregel:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Steuerersparnis Freibetrag | vs. Kindergeld |
|---|---|---|---|
| 60.000 EUR | ~37% | ca. 3.445 EUR | Freibetrag besser |
| 45.000 EUR | ~32% | ca. 2.980 EUR | Kindergeld besser |
| 30.000 EUR | ~24% | ca. 2.235 EUR | Kindergeld besser |
Kindergeld: Was viele nicht wissen
- Kindergeld wird bis zum 18. Geburtstag gezahlt
- Bis 25 Jahre bei Ausbildung, Studium oder Berufsschule
- Bis 21 Jahre bei Jobsuche (max. 3 Monate arbeitslos gemeldet)
- Eigenes Einkommen des Kindes spielt seit 2012 keine Rolle mehr
- Rückwirkend: Kindergeld kann für max. 6 Monate rückwirkend beantragt werden
Kinderfreibetrag bei geschiedenen Eltern
Jeder Elternteil erhält die Hälfte des Kinderfreibetrags. Wenn ein Elternteil seiner Unterhaltspflicht nicht nachkommt, kann der betreuende Elternteil den vollen Freibetrag beantragen (§ 32 Abs. 6 EStG).
Checkliste: Steueroptimierung mit Kindern
- Kindergeld bei der Familienkasse beantragen (nicht vergessen!)
- Betreuungskosten bis 4.000 EUR/Kind als Sonderausgaben absetzen
- Schulgeld (bei Privatschulen) als Sonderausgaben prüfen
- Ausbildungsfreibetrag bei auswärtig untergebrachten Kindern (924 EUR/Jahr)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 EUR + 240 EUR je weiteres Kind)
- Riester-Kinderzulage beantragen (300 EUR/Kind/Jahr)
Nein. Die Günstigerprüfung führt das Finanzamt automatisch durch. Sie müssen in der Steuererklärung nur Ihre Kinder eintragen (Anlage Kind).
Kindergeld ist eine dauerhafte Leistung bis zum Erwachsenwerden des Kindes. Elterngeld ersetzt das Einkommen nach der Geburt für max. 14 Monate und ist einkommensabhängig.
