Die Werbungskostenpauschale beträgt 2026 genau 1.230 Euro. Wer mehr absetzt, spart real Steuern – jeder Euro über der Pauschale senkt das zu versteuernde Einkommen. Hier sind alle relevanten Posten für Arbeitnehmer, die eine Einzelaufstellung lohnen.
Die vollständige Werbungskosten-Checkliste 2026
1. Fahrtkosten zur Arbeit (Entfernungspauschale)
- 0,30 €/km für die ersten 20 km (einfache Entfernung)
- 0,38 €/km ab dem 21. km
- × Anzahl Arbeitstage (max. 230 Tage für Vollzeit realistisch)
- Unabhängig vom Verkehrsmittel (auch Fahrrad, zu Fuß, ÖPNV)
- Wichtig: Nur die einfache Strecke, nicht hin und zurück!
2. Arbeitsmittel
- Laptop, Tablet (wenn beruflich genutzt, anteilig oder ganz)
- Büroausstattung: Schreibtisch, Bürostuhl (bis 800 € sofort, sonst AfA)
- Fachbücher, Fachzeitschriften
- Berufskleidung (nur typische Berufskleidung, nicht alltagstaugliche Kleidung)
- Werkzeuge, Berufsausrüstung
3. Homeoffice
- Pauschale: 6 €/Tag × max. 210 Tage = max. 1.260 €
- Oder: Echtes Arbeitszimmer (anteilige Miete + Nebenkosten)
- Nur eine Variante pro Jahr möglich
4. Fortbildung und Ausbildungskosten
- Kurse, Seminare, Webinare (berufsbezogen)
- Sprachkurse (wenn beruflich notwendig)
- Studiengebühren (wenn Zweitstudium oder Weiterbildung)
- Prüfungsgebühren
5. Berufsverbände und Gewerkschaften
- Gewerkschaftsbeiträge (vollständig absetzbar)
- Berufsverbände, Kammerbeiträge
- Berufliche Vereinsmitgliedschaften
6. Auswärtstätigkeit und Dienstreisen
- Verpflegungsmehraufwand: 14 €/Tag (ab 8h), 28 €/Tag (ab 24h)
- Übernachtungskosten (Belege aufheben)
- Fahrten mit eigenem Pkw: 0,30 €/km (oder tatsächliche Kosten)
7. Telefon und Internet
- 20 % der Gesamtkosten (Pauschale) oder tatsächlicher Berufsanteil
- Max. 20 € Pauschalabzug ohne Nachweis
- Mit Einzelnachweis: Echter Anteil beruflicher Nutzung
8. Sonstiges
- Bewerbungskosten (Fotos, Mappen, Porto)
- Umzugskosten bei beruflich veranlasstem Umzug
- Kontoführungsgebühren (Pauschale 16 €/Jahr)
- Steuerberatungskosten (Anteil für Anlage N)
Häufige Fragen zu Werbungskosten
Was ist, wenn ich keinen Einzelnachweis habe?
Für viele Posten akzeptiert das Finanzamt plausible Schätzungen – z.B. für Telefon (20 % ohne Nachweis). Belege aufheben ist aber immer besser. Wenn das Finanzamt nachfragt: detaillierte Aufstellung mit Plausibilitätserklärung einreichen.
Kann ich auch Kosten für ein Homeoffice-Büro im gemieteten Coworking absetzten?
Ja, wenn Sie den Coworking-Space selbst zahlen (nicht der Arbeitgeber) und beruflich nutzen: Betriebsausgaben (Selbständige) oder Werbungskosten (Arbeitnehmer, wenn kein fester Arbeitsplatz beim AG). Quittungen aufheben.
Was ist, wenn mein Arbeitgeber die Kosten teils erstattet?
Nur der nicht erstattete Anteil ist absetzbar. Wenn der AG 150 € für Fortbildung zahlt und die Kosten 400 € waren: nur 250 € als Werbungskosten ansetzbar.
