Riester: Unterschätzt, aber für viele attraktiv
Riester hat ein Imageproblem – aber für bestimmte Personengruppen ist es nach wie vor eines der besten Altersvorsorge-Instrumente. Wer Grundzulage, Kinderzulage und Sonderausgabenabzug kombiniert, erhält effektiv bis zu 50 % staatliche Förderung auf den eigenen Beitrag.
Riester-Zulagen 2024
| Zulage | Betrag pro Jahr | Voraussetzung |
|---|---|---|
| Grundzulage | 175 € | Mindesteigenbeitrag geleistet |
| Kinderzulage (vor 2008 geboren) | 185 €/Kind | Kindergeldberechtigung |
| Kinderzulage (ab 2008 geboren) | 300 €/Kind | Kindergeldberechtigung |
| Berufseinsteiger-Bonus | +200 € (einmalig) | Unter 25 Jahre bei Vertragsabschluss |
Der Mindesteigenbeitrag: Was muss ich einzahlen?
Für die volle Zulage müssen mindestens 4 % des Vorjahresbruttoeinkommens eingezahlt werden – abzüglich der erhaltenen Zulagen:
- Formel: Eigenbeitrag = (4 % von Brutto) – Zulagen
- Beispiel: Brutto 40.000 €, 1 Kind (ab 2008): 4 % = 1.600 € – 175 € – 300 € = 1.125 € Eigenbeitrag
- Mindestens 60 € Eigenbeitrag pro Jahr (Sockelbetrag)
- Maximum: 2.100 € Gesamtbeitrag (inkl. Zulagen) für den Sonderausgabenabzug
Sonderausgabenabzug: Wer profitiert?
Zusätzlich zu den Zulagen kann der Riester-Beitrag als Sonderausgabe abgezogen werden (bis 2.100 €). Das Finanzamt prüft automatisch ("Günstigerprüfung"), ob Zulagen oder Steuerabzug vorteilhafter ist:
Für wen lohnt sich Riester besonders?
- Eltern mit mehreren Kindern (hohe Kinderzulagen)
- Geringverdiener (Sockelbeitrag reicht für volle Grundzulage)
- Beamte (besonders günstige Riester-Tarife verfügbar)
- Berufseinsteiger unter 25 (einmaliger Bonus 200 €)
- Gut verdienende Singles (Sonderausgabenabzug lohnt)
Wohn-Riester: Alternative für Immobilienkäufer
Wer Riester-Kapital für den Hauskauf nutzen will, kann das angesparteKapital entnehmen (Wohnförderkonto). In der Rente wird es dann nachbesteuert – aber zu einem pauschalen Rentensteuersatz, der oft günstiger ist.
Häufige Fragen zu Riester 2024
Bei Wegzug in ein EU-/EWR-Land bleiben die Zulagen erhalten. Bei Wegzug in Drittstaaten (z.B. USA) müssen alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden.
Ja, aber du musst alle erhaltenen Förderungen zurückzahlen und Kursgewinne versteuern. Besser: Beitragsfreistellung (Vertrag ruhen lassen) oder Anbieterwechsel zu günstigeren Tarifen.
Riester-Renten werden in der Auszahlungsphase voll mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (nachgelagerte Besteuerung). Bei niedrigem Renteneinkommen ist dieser Satz oft gering.
