Staatliche Sparzulagen: Oft vergessen, aber lohnenswert
Die Wohnungsbauprämie und die Arbeitnehmer-Sparzulage zählen zu den wenig genutzten, aber äußerst attraktiven staatlichen Förderungen für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in Deutschland. Im Gegensatz zu Steuervergünstigungen handelt es sich hierbei um echte Direktzulagen – zusätzliches Geld, das der Staat direkt auf das Sparkonten überweist, ohne dass ein umständlicher Steuererklärungsprozess notwendig wird. Viele Arbeitnehmer sind sich dieser Möglichkeiten gar nicht bewusst oder unterschätzen den finanziellen Nutzen dieser Programme.
Die beiden Förderinstrumente basieren auf dem Gedanken der Vermögensbildung von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern. Sie wurden mit dem Ziel eingeführt, breiten Bevölkerungsschichten den Zugang zu Vermögensaufbau zu ermöglichen. Die Wohnungsbauprämie fokussiert dabei gezielt auf die Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum, während die Arbeitnehmer-Sparzulage der allgemeinen Vermögensbildung dient. Obwohl die Konditionen auch 2024 unverändert attraktiv sind, nutzen Statistiken der Förderbank KfW zufolge nur eine Minderheit der Berechtigten diese Programme aktiv.
Wohnungsbauprämie 2024: Grundlagen und aktuelle Konditionen
Die Wohnungsbauprämie ist eine staatliche Förderung, die Sparleistungen für Wohnzwecke belohnt. Rechtsgrundlage bildet das Wohnungsbauprämiengesetz (WohnungsbauprämG). Die Prämie wird als prozentuale Zulage auf die eingezahlten Sparbeiträge gewährt und unterliegt dabei strengen Einkommensgrenzen sowie Verwendungszwecken.
Im Jahr 2024 beträgt die Wohnungsbauprämie für Alleinstehende 8,8 Prozent auf die jährlich eingezahlten Beträge. Die maximale förderfähige Sparleistung liegt bei 700 Euro pro Jahr für Einzelpersonen. Das bedeutet, dass die maximale jährliche Prämie 61,60 Euro (700 Euro × 8,8 Prozent) beträgt. Für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartnerschaften verdoppeln sich diese Grenzen: Die maximale Sparleistung liegt bei 1.400 Euro pro Jahr, woraus eine maximale Prämie von 123,20 Euro resultiert.
Ein entscheidender Aspekt ist die Einkommensbegrenzung. Nach § 10 Abs. 2 Nr. 7 Einkommensteuergesetz (EStG) können nur Personen die Wohnungsbauprämie erhalten, deren Einkommenssituation bestimmte Grenzen nicht überschreitet. Für Alleinstehende liegt die Einkommensgrenze bei 35.000 Euro zu versteuerndes Einkommen pro Jahr, für Ehepaare bei 70.000 Euro. Diese Grenzen werden regelmäßig angepasst – 2024 gelten diese erhöhten Beträge, was vielen Arbeitnehmern entgegenkommt.
Arbeitnehmer-Sparzulage: Konditionen und Berechtigungskriterien
Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist ein zweites Förderprogramm, das auf dem Vermögensbildungsgesetz (VmBG) basiert. Im Unterschied zur Wohnungsbauprämie ist diese Zulage nicht an einen bestimmten Verwendungszweck gebunden. Das Ersparte kann somit frei verwendet werden – ob für die Altersvorsorge, zur Finanzierung von Möbeln oder anderen privaten Zwecken.
Die Arbeitnehmer-Sparzulage beträgt im Jahr 2024 9 Prozent auf eingezahlte Beträge, liegt also geringfügig über der Wohnungsbauprämie. Die maximale jährliche Sparsumme, auf die die Zulage gewährt wird, liegt bei 1.667,64 Euro für Alleinstehende. Dies ergibt eine maximale jährliche Zulage von 150,08 Euro (1.667,64 Euro × 9 Prozent). Für Ehepaare verdoppeln sich diese Beträge entsprechend auf 3.335,28 Euro Sparleistung mit einer maximalen Zulage von 300,16 Euro pro Jahr.
Die Einkommensgrenzen sind bei der Arbeitnehmer-Sparzulage deutlich höher angesetzt. Alleinstehende können diese Zulage erhalten, wenn ihr Einkommen 20.000 Euro pro Jahr nicht überschreitet, während für Ehepaare eine Grenze von 40.000 Euro gilt. Allerdings gelten auch hier spezifische Regelungen: Die Sparleistungen müssen bei anerkannten Kreditinstituten angelegt werden und unterliegen einer Bindungsfrist.
Berechtigtenkreis und Einkommensgrenzen in der Praxis
Ein häufiges Missverständnis betrifft den Berechtigtenkreis: Beide Förderungen sind nicht nur für Arbeitnehmer gedacht, obwohl die Namen dies suggerieren. Auch Beamte, Soldaten, Geistliche und sonstige Personen, die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit erzielen, können diese Zulagen erhalten. Entscheidend ist allein, dass ein Arbeitsverhältnis besteht oder bestand.
Die Einkommen müssen streng überprüft werden. Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen (zvE) nach § 2 Abs. 5 EStG. Das bedeutet, dass nach Abzug aller Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen noch eine Einkünfteprüfung stattfindet. Ein Arbeitnehmer, der beispielsweise mit einem Bruttoeinkommen von 45.000 Euro startet, aber durch hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben auf ein zvE von 32.000 Euro kommt, wäre berechtigt für die Wohnungsbauprämie, nicht aber für die Arbeitnehmer-Sparzulage.
Ein wichtiger Punkt: Die Einkommensgrenzen werden nicht automatisch überprüft. Der Sparer ist selbst verantwortlich zu prüfen, ob er die Grenzen einhält. Falsche Angaben können zu Rückforderungen führen, weshalb eine ehrliche Selbsteinschätzung notwendig ist.
Praktische Beantragung und notwendige Unterlagen
Die Beantragung der Wohnungsbauprämie und der Arbeitnehmer-Sparzulage ist überraschend unbürokratisch. Im Gegensatz zu vielen anderen staatlichen Förderungen ist kein separater Antrag bei Behörden erforderlich. Stattdessen wird die Zulage automatisch von der Bank ausgezahlt, bei der das Sparkonto eröffnet wird.
Folgende Schritte sind notwendig:
- Eröffnung eines zweckgebundenen Sparkontos bei einer Bank oder Bausparkasse
- Ausfüllen einer Erklärung zur Berechtigung (in Papierform oder digital)
- Angabe des vollen Namens, der Steuer-ID und der Einkommenssituation
- Regelmäßige Einzahlungen auf das Konto (mindestens jährlich)
- Automatische Auszahlung der Zulage durch das kreditgebende Institut
Die Banken stellen standardisierte Formulare zur Verfügung, die aus wenigen Zeilen bestehen. Es ist wichtig, die Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) angeben zu können, da diese für die Verarbeitung notwendig ist. Diese 11-stellige Nummer wird von der Finanzbehörde kostenlos vergeben und findet sich auf Einkommensteuer-Bescheiden.
Rechenbeispiele: Konkrete Szenarien für 2024
Beispiel 1: Alleinstehender Arbeitnehmer ohne Wohnungsbauprämie-Nutzung
Ein 35-jähriger Arbeitnehmer, verheiratet, verdient brutto 52
