Der Bewertungsbeleg des Depots ist ein Dokument der Depotbank, das den aktuellen Bestand und Wert aller Wertpapiere aufzeigt. Er wird für die Steuererklärung, für Erbschaft- und Schenkungsteuer, für Kreditanträge und für die Vermögensnachfolge benötigt.
Bewertungsbeleg Depot: Was steht drin?
| Position | Inhalt | Relevant für |
|---|---|---|
| ISIN / WKN | Wertpapier-Kennnummer | Identifikation |
| Stückzahl | Anzahl der Anteile/Aktien | Bestandsübersicht |
| Kaufkurs / Einstandspreis | Ursprünglicher Anschaffungswert | Gewinnberechnung |
| Aktueller Kurs | Stichtagskurs (Bewertungsdatum) | Depotwert |
| Marktwert | Stückzahl × aktueller Kurs | Gesamtbewertung |
| Unrealisierter Gewinn/Verlust | Marktwert – Einstandspreis | Steuerplanung |
Bewertungsbeleg für die Steuererklärung
Der Bewertungsbeleg selbst wird in der Einkommensteuererklärung nicht direkt beigefügt. Relevant für die Anlage KAP ist ausschließlich die Jahressteuerbescheinigung der Bank — die zeigt realisierte Gewinne, Dividenden und einbehaltene Kapitalertragsteuer.
- Jahressteuerbescheinigung = für Anlage KAP (realisierte Erträge)
- Bewertungsbeleg = für Vermögensnachweis, Erbschaft, Bankkredit
- Bei Jahresendwert-Angabe: Bestandsnachweis zum 31.12. relevant
- Verlustverrechnungstöpfe: nur aus Jahressteuerbescheinigung ersichtlich
Bewertungsbeleg bei Erbschaft und Schenkung
Für die Erbschaft- oder Schenkungsteuer muss der Depotwert am Sterbetag bzw. Schenkungstag belegt werden. Das Finanzamt benötigt einen Bewertungsbeleg zum entsprechenden Stichtag. Die Bank stellt ihn auf Anfrage aus — häufig kostenlos, manchmal gegen Gebühr.
Bewertungsbeleg bei Depotübertrag
Beim Übertrag eines Depots zu einer anderen Bank überträgt die Altbank auch die steuerlichen Anschaffungsdaten (Einstandspreise). Die Neue Bank erhält diese Daten und kann künftige Gewinne korrekt berechnen. Der Bewertungsbeleg dokumentiert den Bestand zum Übergabezeitpunkt.
| Situation | Benötigtes Dokument | Woher |
|---|---|---|
| Steuererklärung Anlage KAP | Jahressteuerbescheinigung | Bank automatisch |
| Erbschaft/Schenkung | Bewertungsbeleg Stichtag | Bank auf Anfrage |
| Depotübertrag | Bestandsübertrag + Einstandspreise | Automatisch bei Übertrag |
| Kreditantrag | Aktueller Bewertungsbeleg | Bank auf Anfrage / Online |
| Scheidung / Zugewinnausgleich | Bewertungsbeleg Stichtag | Bank auf Anfrage |
Bewertungsbeleg anfordern: So geht's
- Online-Banking: Meist unter „Depot" → „Depotauszug" oder „Bestandsübersicht" abrufbar
- Per Antrag: Bei Auslandsdepots oder historischen Stichtagen schriftlich beantragen
- Kosten: Aktueller Beleg meist kostenlos; historische Stichtagsbelege bis 25 € bei einigen Banken
- Auslandsbroker (Trade Republic, Interactive Brokers): Im Kundenportal als PDF exportierbar
